Cách Lập Tờ Khai Thuế GTGT Theo Tháng/Quý
Tất cả doanh nghiệp đều phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng lên cơ quan thuế theo tháng hoặc theo quý cho dù trong kỳ không có phát sinh hóa đơn đầu ra, đầu vào. Trong bài biết dưới đây, Kế toán Lê Ánh hướng dẫn bạn đọc cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng/ quý nhanh chóng và chính xác.
>> >> Khóa học tập kế toán tài chính tổ hợp thực hành thực tế
Để lập đc tờ khai thuế GTGT nên sài ứng dụng tương hỗ kê khai thuế ( HTKK ), những khách tham quan triển khai theo những bước sau trên đây :
Mục Lục
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK
Nhập MST của doanh nghiệp để truy cập tài khoản trên trang HTKK
Bạn đang đọc: Cách Lập Tờ Khai Thuế GTGT Theo Tháng/Quý
Bước 2: Chọn tờ khai
Trên dao diện Home, hành khách dấn tìm ” Thuế Giá Trị Gia Tăng ”. Sau lúc thừa nhận tậu tiếp tục với 5 kiểu dáng tờ khai GTGT, hành khách liên tục mua “ Tờ khai thuế GTGT chưa trừ ( 01 / GTGT ) ”
Bước 3: Chọn kỳ kê khai thuế GTGT
+ Tại dao diện “ Chọn kỳ tính thuế ” hành khách tậu “ Tờ khai mon ” hay “ Tờ khai quý ” mà lại các bạn phải .
Lưu ý: Bạn chọn kỳ kê khai đúng theo tình trạng của doanh nghiệp mình ở thời điểm kê khai.
– Đối tượng kê khai thuế theo mon :
- Doanh nghiệp mang doanh thu năm trước ngay lập tức kề bên trên 50 tỷ .
– Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý :
- Doanh nghiệp thế hệ xây dựng .
- Doanh nghiệp mang doanh thu năm trước ngay lập tức kề từ bỏ 50 tỷ trở lại .
+ Tiếp ấy du khách sắm tâm trạng tờ khai được xem là “ Tờ khai đợt đầu ” – có nghĩa là đợt tiên phong du khách có tác dụng tờ khai đến kỳ ấy tốt “ Tờ khai bổ trợ ” – được xem là đc sài vào những tình huống sẽ nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế sau ấy thế hệ bắt gặp sơ sót bắt buộc làm cho kiểm soát và điều chỉnh ;
+ Chọn “ Danh mục ngành nghề ” công ty người trong gia đình đang được kinh doanh thương mại ;
+ Chọn “ Phụ lục kê khai ” tương thích. Trường hợp ko kê khai đính thì ko buộc phải tích trong phần nào là
+ Nhấn “ Đồng ý ” nhằm gửi thanh lịch bước bốn .
Bước 4: Kê khai thuế trên “Tờ khai Thuế GTGT”
Khóa Học Kế Toán Online – Tương Tác Trực Tiếp Với Giảng Viên Kế Toán Trưởng Trên 15 Năm Kinh Nghiệm
Lúc mạng lưới hệ thống HTKK hiện ra “ TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG ( Mẫu số 01 / GTGT ), khách du lịch nên nhập đúng chuẩn những số liệu trong những tiêu chuẩn bên trên tờ khai :
– Chỉ tiêu 21: Bạn tích chọn nếu trong kỳ kê khai thuế không phát sinh hóa đơn đầu ra, đầu vào. Sau khi tích xong vào chỉ tiêu 21 là các bạn có thể kết xuất tờ khai và nộp qua mạng.
– Chỉ tiêu 22 – Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: Bạn lấy số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang. Chỉ tiêu này tương ứng với số thuế đã ghi trên Tờ khai thuế GTGT của kỳ trước tại chỉ tiêu 43.
– Chỉ tiêu 23 – Giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào: Là tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ đã mua vào trong kỳ kê khai nhưng chưa có thuế GTGT.
– Chỉ tiêu 24 – Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào: Là tổng số tiền thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ đã mua vào (kể cả được khấu trừ hay không được khấu trừ).
– Chỉ tiêu 25 – Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này: Là tổng số tiền thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ đã mua vào được khấu trừ (Chỉ nhập phần tiền thuế GTGT đủ điều kiện được khấu trừ).
– Chỉ tiêu 26: Là tổng doanh thu của việc bán hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.
– Chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 36, 39, 40, 41, 42, 43: Phần mềm sẽ tự động cập nhật.
– Chỉ tiêu 29: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ có mức thuế suất là 0%
– Chỉ tiêu 30: Tổng giá trị hàng hoá dịch vụ bán ra có thuế suất 5%
– Chỉ tiêu 31: Tổng số thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ bán ra có thuế suất 5%
– Chỉ tiêu 32: Tổng giá trị hàng hoá dịch vụ bán ra có thuế suất 10%
– Chỉ tiêu 33: Tổng số thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ bán ra có thuế suất 10%
– Chỉ tiêu 32a: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai và tiền nộp thuế GTGT.
– Chỉ tiêu 37 và 38: Bạn chỉ thực hiện khi kê khai bổ sung, điều chỉnh kỳ trước hoặc được cơ quan thuế yêu cầu. Theo đó chỉ tiêu 37 là điều chỉnh giảm và chỉ tiêu 38 là điều chỉnh tăng.
Bước 5: Kết xuất tờ khai thuế GTGT
Sau lúc sẽ hoàn thành Việc kê khai thì du khách tiếp tục xuất kết tờ khai bên dưới dạng XML nhằm xong tiến trình khai thuế GTGT mang lại công ty của người thân .
Kế toán Lê Ánh sẽ san sẻ phương pháp lập tờ khai thuế trị giá ngày càng tăng theo mon / quý. Mong bài xích viết lách nào là có ích có khách tham quan .
Xem đính thêm :
Source: https://dvn.com.vn/
Category : Tiện Ích
